Nataļja Golde, Swedbank Uzņēmumu finansēšanas atbalsta daļas vadītāja
Mazie uzņēmumi nereti sastopas ar izaicinājumu – kā sabalansēt naudas plūsmu un izdevumus tā, lai bizness būtu stabils visa gada garumā, ne tikai sezonas laikā. Īpaši aktuāli tas ir uzņēmumiem, kuriem peļņa koncentrēta sezonāli, piemēram, lauksamniecības, tūrisma, ēdināšanas, skaistumkopšanas vai mazumtirdzniecības nozarēs.
Finansiālo stabilitāti iespējams panākt tikai ar apzinātu plānošanu, regulāru uzkrājumu veidošanu un pārdomātu attīstības finansēšanu. Swedbank piedāvātās idejas, piemēram Finansējuma luksofors, kā arī attēlā redzamie “6 biznesa paradumi”, palīdz uzņēmējiem ieviest strukturētu pieeju finanšu vadībai. Turklāt Biznesa plānošanas rīks ir lielisks rīks gan jaunu ideju izstrādei, gan jau esoša uzņēmuma finansēm un izaugsmei.
Tālāk – praktiski ieteikumi, kā uzņēmējam nodrošināt stabilu naudas plūsmu visa gada garumā.
- Domā vasarā par ziemu: sezonālo izdevumu prognozēšana
Latvijā sezonalitāte ietekmē gandrīz katru uzņēmēju. Ziemas mēnešos pieaug izdevumi par apkuri, elektroenerģiju, telpu uzturēšanu, bet vasarā – par darbaspēku sezonālām vajadzībām, mārketinga aktivitātēm un preču krājumu piepildi.
Lai izvairītos no nepatīkamiem pārsteigumiem:
- Prognozē fiksētās izmaksas, kas katru gadu atkārtojas (piemēram, komunālie maksājumi ziemā).
- Izmanto vasaras ienākumu pārpalikumu, lai segtu gaidāmos ziemas izdevumus.
- Plāno krājumu apjomu, ja uzņēmums darbojas tirdzniecībā vai ražošanā – pirms sezonas cenas mēdz būt zemākas.
Šis princips attēlā redzamajos “6 biznesa paradumos” saistās ar punktiem „Nelaid pašplūsmā” un „Uzkrāj rezerves” – uzņēmējs nedrīkst tikai reaģēt uz situāciju, nepieciešams iepriekš paredzēt naudas plūsmas svārstības.
- Uzkrājumi pašu kapitālā un naudas atlikumos: drošības spilvens
Katram mazajam uzņēmumam nepieciešams finanšu drošības spilvens. Tas ir uzkrājums, kas ļauj segt neparedzētus izdevumus vai peļņas kritumu bez nepieciešamības pēkšņi aizņemties.
Uzkrājumus var veidot dažādos veidos:
- Pašu kapitāla palielināšana no peļņas.
- Naudas atlikumi bankas kontā.
- Īstermiņa ieguldījumi, piemēram, depozīti vai “overnight” risinājumi, kam ir zems risks un ātra pieejamība.
Attēlā redzamais paradums „Uzkrāj rezerves” tieši uzsver, cik svarīgi ir nodrošināties ar 10% vai lielāku regulāro uzkrājumu no ieņēmumiem. Šī pieeja mazina finanšu trauksmi un palielina uzņēmuma kredītspēju, jo bankas pozitīvi vērtē uzņēmumus ar stabilu pašu kapitālu.
- Savlaicīga līdzekļu uzkrāšana nodokļu nomaksai
Viena no tipiskākajām problēmām mazajiem uzņēmumiem ir nodokļu nomaksas kavēšana, kas bieži vien rodas nevis no slikta nodoma, bet no nepietiekamas plānošanas.
Lai to novērstu:
- izveido atsevišķu nodokļu kontu;
- veic regulāras iemaksas (piem., katru dienu, nedēļu vai mēnesi);
- proporcionāli no katra ieņēmuma pārskaiti iepriekš noteiktu procentu nodokļiem.
Tas ne tikai novērš kavējumus un sodus, bet arī palīdz uzņēmējam precīzāk plānot brīvos līdzekļus. Tas saskan ar paradumu „Nelaid pašplūsmā”, jo uzsvars ir uz apzinātu finanšu vadību.
- Sabalansēti izdevumi: nozīmīgākais ilgtermiņa finanšu instruments
Naudas plūsmas problēmas parasti nerodas no pārāk maziem ieņēmumiem, bet gan no nesabalansētiem izdevumiem.
Svarīgi ir:
- veidot izmaksu grafiku tā, lai lieli izdevumi nesakrīt vienā mēnesī;
- pārskatīt abonementus, pakalpojumu izmaksas un līgumus;
- saskaņot piegādātāju rēķinu termiņus ar klientu maksājumiem;
- izvairīties no impulsīviem “patīkamiem pirkumiem” (punktā „Veic pelnošus tēriņus”).
Šāda pieeja ļauj izlīdzināt izdevumu dinamiku visa gada garumā, kas mazina risku nonākt situācijā, kad ir peļņa “uz papīra”, bet kontā trūkst līdzekļu. Šeit aicinām izmantot Tailwind naudas plūsmas prognozēšanas lietotne.
- Apzināta aizņemšanās: finansējums kā biznesa izaugsmes instruments
Aizņemšanās nav risks – risks ir nepareizi izmantots finansējums. Mazam uzņēmumam kredīts vai līzings var palīdzēt:
- iegādāties aprīkojumu,
- palielināt preču krājumus,
- investēt mārketingā,
- ieiet jaunā tirgū.
Swedbank Finansējuma luksofors palīdz uzņēmumiem saprast, kāds finansējuma risinājums ir piemērotākais konkrētajā situācijā. Tas strukturē uzņēmuma vajadzības un palīdz izvērtēt:
- kad finansējums ir nepieciešams,
- kā tas ietekmēs naudas plūsmu,
- cik lielu aizdevumu uzņēmums spēj atļauties.
Attēlā redzamajā paradumā „Piesaisti finansējumu” uzņēmēji tiek aicināti apzināti izmantot ārējās investīcijas, lai paātrinātu izaugsmi, nevis mocītos ar ilgstošu uzkrājumu krāšanu.
- Gada budžeta plānošana un regulāra kontrole
Budžets ir uzņēmuma finanšu ceļvedis. Tas nedrīkst būt “plaukta dokuments” – tam ir jādzīvo līdzi uzņēmuma ikdienas aktivitātēm.
Efektīvs budžets ietver:
- visu izmaksu un ieņēmumu plānu pa mēnešiem;
- prioritāšu sadalījumu;
- riska rezervi;
- mērķus un indikatorus (KPI), kurus var regulāri mērīt.
Attēlā minētais paradums „Seko līdzi mērķu izpildei” tieši norāda uz nepieciešamību regulāri pārskatīt budžetu un pielāgot to realitātei.
Aicinājums: Biznesa Skices ir noderīgs rīks budžeta un visa biznesa modeļa sastādīšanai – gan jauniem uzņēmējiem, gan tiem, kuri vēlas strukturēt un optimizēt esošo biznesu.
Stabila uzņēmuma darbība nav atkarīga tikai no ieņēmumu apjoma, bet gan no uzņēmēja spējas apdomīgi rīkoties ar finansēm. Sezonālās svārstības ir prognozējamas, un ar pareizu pieeju tās var ne tikai pārvaldīt, bet pat izmantot savā labā.
Lai uzņēmums būtu finansiāli vesels visa gada garumā:
- prognozē izdevumus savlaicīgi,
- veido uzkrājumus,
- sabalansē izmaksas,
- izprot finansējuma atdevi,
- kontrolē budžetu regulāri,
- izmanto profesionālus rīkus, piemēram, Finansējuma luksoforu un Biznesa Skices.
Šie ir uzņēmuma ilgtermiņa stabilitātes un izaugsmes pamatinstrumenti.
